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丽水市2008年上半年审计工作总结与下半年审计工作思路

发布日期:2008-10-30 17:04 访问次数: 信息来源:市审计局

 

今年上半年,全市审计机关在市委市政府和上级审计机关的领导下,全面履行审计职责,扎实开展审计创新创业活动,各项审计工作取得了较好成效。根据市政府通知要求和全省各市审计局长会议精神,对上半年全市审计工作进行了总结,并进一步理清了下半年审计工作思路。

一、上半年审计工作情况

今年以来,全市审计机关以中国特色社会主义理论为指导,深入学习贯彻党的十七大精神和省第十二次党代会精神,以科学发展观统领审计工作,紧紧围绕市委市政府的中心工作,坚持依法审计,全面履行职责,在推进科学发展、促进社会和谐、服务发展大局、加快审计转型、深化审计创新、强化审计管理、加强队伍建设等方面取得了新成效。1月至6月全市审计机关完成审计项目163个,查出违规金额26694万元,核减工程价款4395万元,应上缴财政1667万元,已上缴财政1365万元,提交审计报告信息477篇,被采用371篇次,移送纪检监察机关案件6件。2007年市局在全省审计系统工作综合考核名列第五,市局党支部荣获先进党支部称号。上半年重点抓了以下三方面工作。

(一)加强理论学习更新,切实增强审计创新创业意识

1.认真组织学习讨论、深化认识。全市审计机关通过班子专题研究、十七大主题教育活动、干部大会等形式,认真学习、全面领会、深入贯彻落实十七大精神、省十二次党代会全省审计工作会议和全市经济工作会议精神,立足本地实际,围绕加快审计创新创业进行讨论,探讨工作思路、方法和措施,进一步强化审计创新创业理念。市局经过深入调研、讨论和专题研究,结合丽水实际,提出“五种理念、五项创新、五个重点”的工作思路。

2.结合年度工作布置落实审计转型要求。年初召开全市审计工作会议,传达贯彻了全国、全省审计工作会议精神,全面分析了审计创新创业面临的形势,提出了审计创新创业的目标任务和具体要求,对加快审计转型工作进行了全面布置;并通过县市局、市本级审计工作目标责任考核等形式将审计转型落到实处。各县(市、区)审计局也及时召开年度工作会议,对审计转型的有关要求进行细化分解落实。

3.加强对基层和一线的调研指导。4月中下旬,市局领导分别深入到全市九县(市、区)审计局和市本级重点项目,了解贯彻落实全省、全市审计工作会议精神情况、审计创新创业的工作措施和审计项目实施进展情况,并根据各地、市局各业务处(直属分局)的实际情况,有针对性地提出指导意见,使审计创新创业和加快审计转型要求落实到基层和重点项目。

(二)积极开展创新创业,审计监督服务取得新的业绩

1.围绕社会稳定和民生,切实抓好政府交办项目的审计。根据党委政府的安排,审计机关介入国有企事业单位改制、清算和处理集资案件等敏感的问题,为领导掌握情况、科学决策当好参谋。根据市委市政府的交办,在任务重、时间紧的情况下,市审计局高度重视,从维护社会稳定和关注民生的高度来认识问题,组织业务骨干日以继夜开展工作,在较短的时间内完成对万松房地产公司财务收支和资产负债情况的审计,为市委市政府处理万松房地产公司有关问题提供了详实可信的决策资料;并依据市政府的要求,做好相关工作,促使问题的解决。同时对丽水民俗乐园的审计目前也正在进行当中,争取早日完成,为市委市政府掌握情况和决策服务。龙泉市审计局和青田县审计局根据当地政府交办,对龙泉市浙闽赣边贸中心农特产品有限公司收益分配、青田县圣旨广场旧城改造安置房建设进行审计,为党委政府解决相关问题决策提供了参考依据。

全市审计机关围绕社会民生问题积极开展审计。全市审计机关对全市抗震救灾款物的筹集、拨付和使用开展了跟踪审计,并通过网络、报纸等媒体定时公布接收捐赠款物审计情况,保障救灾款物的安全和及时发送灾区。上半年市审计局重点抓好幼儿教育事业发展、拆迁经费管理、市区“811”环境污染整治行动建设资金、市区卫生保洁、全市农村“五保”和城镇“三无”对象集中供养等民生审计项目,取得较好的成效。市审计局对城区幼儿教育事业发展情况专项审计调查侧重关注居民小区规划配套幼儿园被拍卖、民办幼儿园老师素质偏低、民办幼儿园设备简陋等问题,引起市政府领导的重视,沈仁康常务副市长批示要求市发改委、教育局等部门调研提出整改意见。

2.围绕公共财政体制建立,探索和创新全部政府性资金审计。

全部政府性资金审计是审计转型的一个重要方面,通过对全部政府性资金的审计,将整个经济运行活动纳入审计监督的视野。一是以全部政府性资金理念抓好同级审。2007年财政预算执行审计以促进改善民生和和谐社会建设,推进预算管理制度的改革和公共财政体制的建立,促进全部政府性资金的规范管理、提高资金使用效益,实现公共服务均等化为主要目标,以全部政府性资金审计为主线,把握全部政府性资金基本情况,摸清各级政府全部政府性资金的收支规模和结构,关注有关政策措施的执行和落实情况以及存在的问题,关注与构建和谐社会和新农村建设等专项资金的使用及效益;搞好财政专项资金(基金)存量、科技经费、811环境整治项目、市环境保洁、幼儿教育事业发展的审计与调查;将市局2007年下半年及2008年上半年审计计划的项目,凡是涉及到全部政府性资金的,都进行筛选、分类、汇总列入“两个报告”。目前同级审已进入 “两个报告”汇总、认证、复核、审定、向政府汇报阶段。同级审过程中,在把握全部政府性资金、加强重点资金和政策审计的同时,注重审计结果的落实。

二是在摸清家底的基础上深化审计内容。在财政同级审中,继续开展全部政府性资金专项审计调查,市本级和各县市已基本摸清全部政府性资金的总量与结构及主要支出方向。市本级财政同级审发现财政收入对房地产业依存度过高、政府可支配资金比较有限、非税收入比重较大、土地出让金收入等要素制约影响大、大部分民生支出明细项目所占比重低于全省上年水平、收入增长不确定因素较多、财政收入持续增长保障有一定困难;政府可调度资源比较有限、债务预警指标偏高、防御债务风险能力较弱;预算管理有待进一步加强,与“收入一个笼子,预算一个盘子,支出一个口子”还有一定距离等问题。在加强分析的基础上,提出有针对性的审计建议,促进全部政府性资金的规范管理和提高使用绩效。

三是把全部政府性资金审计理念贯彻到每个具体项目中。上半年市审计局开展的科技经费、811环境整治项目、残疾人保障金等审计与调查以及市科技局长经济责任审计等都强调按照全部政府性资金审计的要求,摸清被审单位与项目全部政府性资金的总量与结构,抓住重点问题、重点环节,着重分析资金使用绩效。

3.围绕行政问责问效,进一步深化和拓展绩效审计。绩效审计是现代审计发展的必然趋势,是审计转型的方向。1-6月全市完成绩效项目84个,绩效审计查出损失浪费金额1052万元,滞留闲置资金1605万元,绩效审计建议被采用154条。上半年市局集中精力、下大力气,重点抓好财政专项资金存量、城市保洁、招投标情况、科技经费、拆迁经费管理、幼儿教育事业发展、农村“五保”和城镇“三无”对象集中供养等绩效审计项目。

市区环境卫生保洁情况专项审计调查侧重关注市与区环境卫生管理体制、卫生管理制度存在的问题,分析体制制度上的原因,提出审计建议,反映建议实行一把扫帚管市区卫生、市区一线环卫民工2007年月工资低于市区最低工资标准等审计专报,引起市政府领导的高度重视,卢子跃市长、金建新副市长作出批示,要求提高一线环卫民工工资,至少达到市区最低工资标准,并对一线环卫民工实行工伤和大病医疗保险;拟将市区卫生由区政府统一负责管理,相关工作和方案正在进一步调研准备当中今年市本级招投标情况专项审计调查,侧重反映招投标管理体制不顺、制度缺陷、管理不善等方面的问题,上报的《政府投资项目结算价超合同价问题突出招投标成果未能得到巩固》、《基建招投标废标单位中标等问题应引起高度重视》等审计专报,引起市政府主要领导的重视,要求有关部门重视招投标中有关的问题的整改,完善招投标和政府投资项目管理。全市农村“五保”和城镇“三无”对象集中供养情况专项审计调查关注“五保”和城镇“三无”对象集中供养政策的执行和资金管理使用的安全,反映敬老院财务管理存在问题的审计专报得到金建新副市长的批示,要求民政部门改进敬老院财务管理,确保资金使用安全;审计发现两名乡镇敬老院负责人挪用供养金的案件线索,及时移送当地纪检机关查处。市本级科技经费专题审计调查在关注经费管理规范性、使用绩效性的同时,总结科技经费招投标信息被省政府要情采用,反映欠发达地区科技经费安排,需省政府倾斜信息及时上报省厅。

4.围绕党风廉政建设,进一步加强和完善经济责任审计。

经济责任审计是中国特色的一种审计形式。一是完善经济责任审计。市局按照《丽水市党政部门领导干部经济责任审计业务操作办法》,重点搞好市经济开发区、市科技局、市公路管理处等部门单位领导干部经济责任审计,从权力制约与监督的角度,不断完善经济责任审计内容,以全部政府性资金为主线,从领导干部科学决策、依法行政、财务收支、行政效率、廉洁从政等方面,客观反映和评价领导干部在履行职责以及经济社会发展中所起的作用和应负的责任。松阳县制定实施了《松阳县党政领导干部经济责任审计工作指导意见》,规定了审计情况通报、审计结果列入干部考核(廉政)档案等内容。1-6月,全市完成经济责任审计项目36个,查出在违规金额中负有主管责任金额2133万元,移送经济案件线索1起。

二是继续抓好宣传教育和制度执行。加强同纪检、组织等协调配合,通过专题讲座等形式,做好经济责任审计知识和相关法律法规的宣传与教育,切实增强领导干部依法理财和经济责任意识。1-6月,全市审计机关配合组织、财政等完成12名领导干部离任交接,明确交接双方的责任,进一步规范领导干部的经济行为。

三是抓好县市长经济责任审计和服务。按照省委组织部和省厅统一安排,市局抽调骨干正在实施武义县长经济责任审计。在进点前认真组织了业务培训,制定审计实施工作方案,做到要求以全部政府性资金为主线,客观评价县市长在区域经济社会发展中所起的作用和应负的责任。市局对云和、龙泉迎接县市长经济责任审计进行了专题指导,云和、龙泉按要求进行了全面认真的自查自纠。同时市局认真做好省厅对云和、龙泉县市长经济责任审计沟通协调工作,反映丽水经济社会发展的实际与困难,争取审计组的理解和支持。

5.围绕“两化一新”建设,进一步加强和拓展基建审计。

全市审计机关围绕基本建设领域规范管理、提高政府投资绩效,切实加强政府投资项目的审计监督。一是切实加大基建审计监督力度。围绕我市“两化一新”建设,加强政府投资预算执行审计,坚持财务审计与工程管理审计结合,在把握投资项目真实性、合法性的前提下,重点关注项目决策的科学性、管理的规范性和投资的绩效性,促进项目完善制度、规范管理、提高效率。1—6月全市共完成国家建设项目审计48个,核减工程造价4395万元,查出违规金额1924万元。上半年市局重点抓好政府投资工程招投标专项审计调查,反映制度、管理和资金使用存在的问题,引起领导的重视,要求相关单位完善制度、规范管理;市局重点抓了水阁水厂、国土大楼、石牛大桥价款审计和行政中心竣工决算审计,在规范工程管理的同时,严把价款审核关,节减政府投资支出。

二是继续做好跟踪审计和组织审计。扩大重点基建项目跟踪审计和标底审计,做到审计监督关口前移,突出基建过程重点内容和关键环节的监督,通过跟踪审计建议书等形式及时指出问题,帮助建设单位规范管理。市局在滨水公园和体培中心跟踪审计的同时,新增市中心医院外科大楼和市安居房工程跟踪审计,参与工程建设管理的重要环节,提出审计建议将问题解决在过程之中,促进工程建设规范管理。完善组织审计,采取招投标等形式组织社会中介机构参与审计,加强组织审计质量控制,切实提高组织审计的质量与成效。市本级通过基建审计内部机构设置和职能的调整,正在抓紧制定实施《政府性投资项目审计流程控制办法》、《政府性投资项目预算执行情况审计质量复核管理办法》,规范审计流程,明确复核职责,强化基建审计纪律,强化基建审计复核,减少和防范审计风险。

6.围绕审计效率提高,进一步加强和扩大计算机审计。

计算机审计是加快审计手段创新,提高审计工作效率的迫切需要。一是进一步推进计算机审计。市本级根据项目计划及被审单位信息化应用条件,凡是能采用计算机审计的项目,都采用计算机审计。应用新版现场实施系统联机版和专业版、数据库、SQL语句等,加强对被审单位财务和业务数据审计,运用审计、调查、分析、比对等手段加强对计算机反映问题的核实。加强被审单位信息系统的审计,解决其系统自身存在的问题,促进管理系统的进一步完善。市局重点抓好龙泉市信用合作联社、财政预算执行审计等重点计算机审计项目。市局对龙泉市农村信用合作联社审计项目利用AO2008联机版成功实现了对海量数据的计算机审计,查出违纪违规金额18668.98万元,发现信息化建设和管理中存在的问题5个方面,审计后挽回损失1029.88万元。并在该项目上首次使用移动key成功实现AO-OA交互,实行审计现场实施质量全过程管理的探索与创新,提高交互的质量与水平。县(市、区)审计局开展一批计算机审计项目取得了较好的成效。青田县2007年五项社保基金通过计算机辅助审计发现少核缴费基数导致收入减少1202万元、冒领养老金金额9736.60元,发现社保基金管理和信息系统未对测试帐号设置限制等13个问题,针对发现的问题提出了加强社保基金管理和完善信息系统的5项审计建议。

二是稳步推进政府资金监控系统建设。通过对嘉兴审计局政府性资金监控平台建设的学习借鉴,结合丽水实际情况,市局基本完成了丽水市本级全部政府性资金监控平台的方案编制工作,该方案充分利用审计OA、AO平台上应用功能。同时积极争取市政府支持和财政、发改委等部门的配合,搞好该平台建设的相关准备工作。

(三)加强管理和队伍建设,提高审计公信力和执行力

1.完善审计工作机制。一是集中优势抓项目创优。今年市局审计项目通过各处室、直属分局自主申报,局长办公会议根据各处室、直属分局人员组成和项目特点确定项目承担处室,保证审计力量的优化配置。重点项目审计组人员组成打破部门界限和专业分工,合理调配审计力量,实行优势互补,集中力量、集中优势抓重点、抓创优。二是进一步完善工作考核办法。在认真总结以往考核经验的基础上,围绕审计创新创业,修改完善审计工作综合考核、信息考核及单项考核办法,尽可能既体现成效又体现公平,客观评价县(市、区)局及市本级各处室分局的工作业绩。

2.认真开展十七大主题教育活动。根据市委统一部署,我局认真组织开展以“高举旗帜、创业创新、跨越发展”为主题的党的十七大精神学习宣传教育活动。局党组坚持高标准严要求,严格按照市委主题宣传教育活动各阶段工作的目标要求,周密安排、精心组织,党员干部积极参加十七大精神学习宣传教育活动,认真抓好学习讨论、开展解放思想大讨论活动和深入农村做好蹲点调研等各工作,主题教育活动和审计创新创业活动有机结合、相互促进。通过主题教育活动,党员干部进一步加深了十七大精神的把握和领会,进一步增强了审计工作服务大局的意识,进一步增强了创业创新、加快审计转型的理念,取得了阶段性的成效。

3.加强班子和队伍建设。一是不断加强领导班子建设。班子成员深入学习贯彻十七大精神,提高运用以科学发展观指导审计工作实践的能力,善于找准审计与中心工作的结合点,善于研究、破解审计发展中新情况和新问题,努力提高把握大局、适应转型的能力和破解难题、操作到位的能力。二是不断提高审计人员素质。通过业务研讨、集中整训、在职学习等措施,重点培养通晓审计业务和计算机技术的复合型人才。组织开展有利身心健康的登山、乒乓球等文体活动,丰富干部职工业余生活,进一步做好政治思想工作,凝聚人心,增进和谐,充分调动广大干部的积极性和创造性,营造良好的工作环境。

4.加强系统党风廉政建设。领导干部在以身作则、率先垂范的同时,切实抓好系统党风廉政建设,层层签订党风廉政建设责任书,将责任分解落实各级领导和处室长。坚持节假日廉政短信提醒,组织到一江山登陆战纪念馆参观学习,开展廉政警句撰写比赛活动,推进廉政教育和廉政文化建设。市局对所有的规章制度进行完善修订,组织全体干部职工学习,并抓好执行检查,严格执行审计“八不准”纪律和廉洁自律各项规定及新修订的内部管理制度。要求审计干部自觉接受人民群众和社会各界的监督,切实加强对审计纪律和廉政制度的监督检查,确保审计干部严格执行审计“八不准”纪律,做到干净干事,树立审计良好形象。

二、下半年审计工作思路

下半年审计工作,认真贯彻全省各市审计局长会议精神,立足实际、开拓创新,按照年初制定的审计工作目标,进一步理清工作思路,狠抓落实,继续推进审计创新创业,全面完成党委政府和上级审计机关下达的各项工作任务。

(一)进一步创新全部政府性资金审计

在前一阶段财政同级审的基础上,认真按照全部政府性资金审计的要求搞好“两个报告”的汇总和审定,在广泛听取各方意见的同时,加强综合分析与研究,注重从体制、机制、制度提出建议和意见,为人大、政府加强预算执行监督,规范财政预算管理服务,认真做好人大、政府《审计工作报告》、《审计结果报告》审议意见的跟踪落实。市局切实搞好松阳县财政决算审计,县市审计机关搞好部分乡镇财政决算审计,通过“上审下”与“同级审”相结合的方式,侧重于规范政府预算管理行为和财政分配秩序。

(二)进一步创新绩效审计

市局在“节能减排”措施落实、农业龙头企业扶持政策等绩效审计项目中,继续探索新的操作方式方法,通过公众参与、专家咨询等形式,实现多方互动,征集社会群众和专家意见,进一步增强绩效审计评价的客观性、公正性,努力提高绩效审计层次和水平。市局将举办审计干部集训,邀请专家重点讲评绩效审计,举办全市绩效审计项目评比交流会,加强绩效审计理论和实务的学习、研讨和交流,进一步提高绩效审计能力和水平。

(三)进一步创新计算机审计

积极争取市政府的支持,市财政和会计核算中心及有关部门的配合,继续推进丽水市本级全部政府性资金监控平台建设,探索远程计算机审计;市局抓好医保资金专项审计调查、松阳县财政决算审计等重点计算机审计项目;通过实践培训、集中攻关以及举办计算机审计项目的交流评比,促进相互学习与提高。组织好计算机审计经验的总结与编写,提高计算机审计水平。

(四)进一步创新经济责任审计

认真搞好武义县长经济责任审计项目,围绕绩效与责任,更新审计理念、创新审计方法、拓展审计内容、完善新模式、提高审计成效,力求创出好成效。继续认真做好龙泉、云和县市长经济责任审计协调工作。

(五)进一步做好基本建设审计

市本级要集中力量抓好财政大楼、接官亭安置房等重点工程审计。抓好政府投资工程招投标专项审计调查的成果应用工作,促进加强和改进政府投资工程招投标。完善跟踪审计,继续做好滨水公园、体培中心、市中心医院外科病房大楼和市安居房工程项目等跟踪审计,在跟踪审计过程中实现有效监督与服务,把问题解决在建设过程之中;完善组织审计,加强审计质量控制,确保审计质量。抓紧出台实施《政府性投资项目审计流程控制办法》、《政府性投资项目预算执行情况审计质量复核管理办法》,切实加强基建审计复核工作。

(六)进一步开展审计创新创业年活动

在上半年开展活动的基础上,继续抓好审计创新创业年活动。要求审计干部在具体的审计项目中,努力探索审计理念、审计目标、审计实务、审计方式、审计技术、审计管理等方面的创新,破解审计转型难题,加快建设符合丽水实际的审计创新体系。在依法审计、服务大局的过程中,实现审计成果更加丰富,审计作用更加突出,职能履行更加到位,技术方法更加先进,审计管理更加科学,审计队伍建设更具实效,审计人员自身价值充分体现的创业目标。围绕政府中心工作,服务经济建设。在上半年做好审计署驻上特派办对市财政审计的服务、协调工作的基础上,下半年要进一步加强与审计组和上海特派办的联系与沟通,促使有关问题得到审计组的理解和支持,为丽水社会经济健康发展作努力。

(七)进一步加强队伍建设工作

加强宏观经济、计算机审计等知识的培训,大力培养复合型审计人才。认真搞好年度审计目标责任考核,激励先进、鞭策后进,推进审计工作创新、提高工作成效。切实抓好审计干部队伍建设,增强队伍的凝聚力。进一步加强廉政知识教育和警示教育,增强廉洁从审意识。严格抓好纪律与制度执行专项检查,充分发挥行风监督员的作用,通过审计回访等途径,确保审计“八不准”纪律、审计公告制、经费自理制等廉政措施执行到位,维护审计机关良好形象。


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