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丽水市审计局关于2019年法治政府建设情况的报告

发布日期:2020-09-22 11:03 访问次数: 信息来源:市审计局

根据《丽水市建设法治政府(依法行政)工作领导小组办公室关于做好法治政府建设情况报告和公开工作的通知》的要求,对照发《丽水市建设法治政府(依法行政)工作领导小组办公室关于开展2019年度法治政府建设(依法行政)考核评价工作的通知》(丽依组办〔2019〕1号)文件,我局积极组织人员对我局2019年度开展的法治政府建设(依法行政)工作进行了认真仔细的对照检查,现将2019年我局法治政府建设工作开展情况报告如下:

一、开展依法审计工作总体情况

2019年,我局以习近平总书记提出的“三个立”总要求为指导,自觉将审计工作融入到我市经济社会发展大局之中。重点围绕预算法贯彻实施、打好“三大攻坚战”、 围绕“富民强省十大行动计划”推动高质量发展、规范权力运行“四大板块”开展审计监督,为保障和服务我市高质量绿色发展提供审计支撑。

一是聚焦预算法贯彻实施开展财政局的市本级2018年度预算执行情况、丽水经济技术开发区2018年度预算执行情况、缙云县人民政府2018年度财政决算和市交通运输局、市商务局、市文化广电新闻出版局3家市直部门2018年度预算执行情况等审计;二是聚焦打好“三大攻坚战”开展了政策性融资担保体系建设情况、市区2018年棚户区改造资金管理使用情况、市本级公共交通资金管理使用情况、扶贫专项审计、工业固体废物和危险废物处置监管情况等专项审计调查;三是聚焦 “富民强省十大行动计划”,经济高质量发展开展了促进民营经济高质量发展财政扶持政策落实情况、政府购买服务资金绩效情况、机构改革重大职能划转单位财物管理情况、信息化建设管理使用情况、大通道项目推进情况等专项审计;四是聚焦保障和改善民生开展了中小学教育资金管理使用情况、民办教育发展情况、基本公共卫生服务政策落实情况、全域旅游政策落实情况、保障性安居工程资金投入及使用情况等专项审计调查;五是聚焦规范权力运行开展了9个经济责任审计及自然资源资产审计项目,涉及3个市直部门、1个管理处、1家国企、2家学校医院、2个县审计局等单位,并根据省审计厅授权,开展了莲都区、龙泉市法院院长经济责任审计。

通过审计调查,着力反映体制机制问题,及时揭示重大风险隐患,针对我市经济发展中遇到的瓶颈制约,提出推动各项政策落地、落细、落实的意见和建议,为保障和服务我市高质量绿色发展提供审计支撑。

2019年全省审计系统年度综合考核我局获得第四名,比2018年再进一位;获省优、省表彰项目各1个,获省优审计报告2篇;被评为2019年度审计通联宣传工作先进单位;相关工作获市级以上领导批示肯定或口头表扬9人次, 7人次获市级及以上表彰。向市委市政府报送审计专报46篇,综合报告等11篇,得到各级领导批示49篇55人次,均为2018年的2倍。把生态产品价值实现机制试点纳入自然资源资产离任审计内容,选取10个审计项目开展试点,推动国家重大改革落地落实。全年共查出违规金额5265万元,审计促进整改落实金额10464万元,审计促进拨付资金10134万元,移送处理事项28件。推动莲都法院解决一起强占厂区案件,当事人专门送锦旗致谢。编印的《审计质量错题集》得到省厅领导的认可,并在全省推广;在2019年全省审计查核问题能力暨审计质量管理培训班上,我局作经验交流进行全省推广;在全省审计常态化“经济体检”专题研讨班上我局三位人员作经验交流进行全省推广。

二、上一年度推进法治政府建设的主要举措和成效

(一)强化依法行政组织保障和能力建设

1.领导干部法治能力建设情况

在严格执行《党组中心理论组学习制度》《学历教育培训制度》《干部后续教育培训制度》等原订制度基础上,2019年又印发了《2019年市本级审计大格局工作方案》《干部抽调管理办法》《推进科技强审建设的实施意见》《丽水市专业领域大数据审计人才管理办法》等相关规定,以党组理论中心组学习、专题讲座、周五大讲堂等方式,学习了《宪法》《民法总则》《监察法》《审计法》《审计准则》及省、市相关文件精神。全年组织干部外出交流学习、参加审计署、省厅各类培训20多人次,安排1名干部到审计署上海特派办学习,1名干部驻村锻炼,20人次参与巡视、巡察、交叉审计等实战工作,在学用结合中提升干部能力水平。优化“审计大讲坛”,实行“大家讲、大家评”, 每期讲坛随机抽取2-3名干部进行点评,督促干部主动学、认真听,提高学习成效。岁末年初还开展了“能级提升”行动,每周一晚上邀请各部门负责人、业务专家及法律顾问进行相关知识讲解,提高审计干部执法能力。全局27位科级以上领导干部(含已退二线领导干部)全部通过领导干部网络学院法律知识考试。

2.单位工作人员法治能力建设情况

一是及时组织新进人员进行执法证培训和考试,对跨区域调动人员及时进行换证。2019年组织3位新进人员参加了执法证考试,为3位调任人员办理了跨区域换证,为8位执法证人员办理了到期换证工作。全局48人(不含工勤人员)已取得执法证47人,全局执证率为98%。二是积极组织全市审计系统相关人员相关法律知识和业务能力培训,如年初举办了全市审计干部培训班,还积极组织干部参加省、市各部门举办的相关执法培训,如组织全市负责法制的审计干部参加省审计厅举办的全省审计执法质量培训班、全省审计查核问题能力暨审计质量管理培训班、审计项目创优推进培训会、自然资源资产离任情况培训班等,扎实开展“警示教育月”活动,赴之江监狱接受警示教育,营造团结、紧张、严肃、活泼的工作氛围。通过全面深化干部理论学习,提升了审计干部职业胜任能力,提高了执法水平,增强了干部素质修养,进一步加强了审计干部队伍建设。三是全局20位干部全部通过法律知识考试;积极组织全局公务员参加公务员学法用法三年轮训培训。

3.部门法治机构履职及能力建设情况

我局设置了法规和审理处,配备专职法制人员4名,制定了《审计项目复核审理办法(试行)》。全年无行政诉讼、行政复议案件。我局法制部门认真履行职责,无重大失误,也无因造成严重后果被问责的人员;积极向司法局相关部门报送我局依法行政相关信息;认真细致的组织全局干部行政执法资格考试;积极对待法制办部署的任何工作,按时报送相关资料。

4.法治化营商环境建设情况

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计机关对国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支,国有的金融机构和企业事业组织的财务收支,以及其他依照本法规定应当接受审计的财政收支、财务收支的真实、合法和效益,依法进行审计监督。保障我市法治化营商环境建设,2019年开展了“市本级及青田县人民政府2016年至2018年促进民营经济高质量发展财政扶持政策落实情况专项审计调查”。

(二)完善依法行政制度

1.立法工作情况

对市司法部门开展的年度立法项目征集予积极配合,对省市人大、政府相关部门立法调研座谈、规范性文件征求意见等工作均予以积极配合和协助,做到认真思考、及时回复。局全年未有立法事项。

2.规范性文件管理工作情况

积极配合市人民政府办公室梳理条线政策以及法制部门开展行政规范性文件专项清理工作,并及时报送清理结果。已将我局代起草的《丽水市国家建设项目审计监督办法》(丽政令第17号)废止;我局出台的规范性文件均要经法制处审核,并提出合理性的意见和建议。2019年,我局未出台新的规范性文件,也未发生因违法或不当被纠错的情形。

(三)推进行政决策科学化民主化法治化

1.重大行政决策情况

我局制定了《“三重一大”事项决策制度》《党组会议事规则》等制度,对重大行政决策、重要人事任免、重要项目安排、大额资金使用等事项都作出明确规定和责任追究。对局机关内部管理、审计处理处罚等重大事项采取集体决策程序;对年度审计项目计划确立等事项采取公众参与、专家论证、风险评估等决策机制。局重大行政决策目录需在浙江政务服务网上公开。

2.外聘政府法律顾问制度推行情况

我局与浙江博翔律师事务所续签了《聘请常年法律顾问合同》。法律顾问为我局干部进行了《民法总则》和《案例杂谈》等相关法律知识的授课,并为我局出具的部分文件相关合法性进行把关,对相关报告中引用的法律条款适当性提出合理性意见和建议。在浙江省政府法律顾问信息服务系统中及时更新聘用信息、履职信息。

3.行政机关合同管理情况

我局制定了《合同管理办法》,对职责分工、订立合同的程序、存档、备案等内容进行了规定,签订的相关合同由我局法制处进行合法性审查,审查时邀请有关专家参与审查论证或咨询法律顾问,提供论证意见。2019年我局除政府采购外的行政管理合同,还签订了《全省财政审计行业数据规划修订项目服务合同》《丽水市审计局向社会力量购买2019-2021年度协助审计服务单位承诺入围项目协议书》《档案服务合同》。对机关合同履行和备案情况进行了检查,订立的合同(不属重大合同)均进行了合法性审查,没有发生不履行合同的行为。

4.公职律师制度推行情况

因我局无法律专业人员,且聘请了法律顾问,经咨询相关部门及省厅,确定我局无需配备公职律师。

(四)坚持严格规范公正文明执法

1.重大行政执法决定法制审核制度落实情况

一是成立了以主要负责人为组长的丽水市审计局全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度工作领导小组,并制定了《丽水市审计局全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度的实施办法》,包含了丽水市审计局重大执法决定法制审核流程图、丽水市审计局重大行政执法决定法制审核表、丽水市审计局重大行政执法决定事项目录清单。该办法在我局网站公开。

二是我局执行审计程序的主要做法为:审前,通过公示执法程序、审计纪律、“双向”承诺,主动接受社会和被审计单位的监督;审中,依托大数据平台加强审计现场管理把控,并采取审核+复核+审理的形式,强化审计组长、审计业务部门负责人、协审机构的责任,且要求审计人员在审计底稿中详细记录审计执法过程,并在取证中以视频、照片等影像资料存入档案;审后,以通报会和审计文书等形式帮助被审计单位了解审计程序和审计执法依据,明确权利义务、审计处理处罚法律条款以及审计复议等事项,并将年初确定的相关公告项目在网站上予以公告;审计文书的送达规定由2人送达,并印制《审计文书送达回证》要求送件人、收件人签名确认,并要求加盖公章,以规范文书送达程序,在执法过程中均要求两人以上取证,审计人员随身带着执法证,在执法时出示执法证。

三是我局实有在岗人员48人(含工勤1人),设有法规和审理处,配置法制审核人员4人,占执法人数的8.5%。

2.行政执法全过程记录制度、执法公示制度落实情况

2019年出台的《丽水市审计局全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度的实施办法》对行政执法全过程记录进行了规定,并购置了执法记录仪。该办法还对公示情况作了明确。在浙江政务服务网站公开部门权力清单、责任清单,年度工作重点等审计执法信息。全面推进办事公开制度,在局办公场所、门户网站依法公开办事依据、程序等项目,让人民群众充分了解办事项目相关信息,在“浙江省行政执法监管平台”录入执法人员信息,全局执法人员均已开通掌上执法,因审计执法的特殊性,审计部门未入平台考核。截至12月,在局门户网站公开35份审计通知书(公开执法主体和执法人员),审前公告35 份,公告了32个审计项目的审计结果,并将2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告也予以了公开。严格执行《审计法》关于审计通知书在审计进点前三日送达,出具审计决定书同时依法告知被审计单位救济途径等规定。

3.行政权力事项动态调整、行政处罚裁量基准制度落实情况。

对接上级部门,及时调整我单位行政权力事项。按时在国务院法制办行政复议、行政应诉案件统计系统和浙江省法制办行政复议信息管理平台录入上报行政复议、行政应诉统计数据。2019年我局重新修订了《丽水市审计局审计执法过错责任追究办法》和《丽水市审计局规范审计行政处罚裁量权实施意见》。全年全局未发生行政处罚事项,无行政复议和行政诉讼案件,也无行政调解、行政裁决案件。至今未发生过因具体行政行为引发不良影响的事件,也未出现过执法人员因职务违法被追究相关责任等行为。11月组织法规处人员到丽水市中级人民法院参加“旁听庭审”活动。

(五)强化对行政权力的制约和监督

1.行政执法监督工作开展情况

2019年初我局就组织法制人员对全市9县(市、区)审计系统审计质量情况进行检查,检查内容以贯彻执行审计法律法规及相关质量控制制度为重点,立足查问题,促整改。9月根据《浙江省审计厅办公室关于印发2019年全省审计机关审计执法检查工作方案的通知》要求,对全市执法案卷进行抽查,并按要求上报自查报告,并将反馈情况进行了整改,出具了丽水市审计局审计执法检查情况整改报告。10月,组织开展了全市优秀审计项目的评比,共评出15个市级优秀项目,推荐6个项目参加全省评比,获得省审计厅优秀项目3个,表彰项目3个。结合省审计厅质量立审“九项标准”,总结提升我市审计项目创优经验,建立了审计项目创优“1+N”标准化管理体系。把好审计项目实施方案、审计现场、审计结果“三个关键点”,开好重点审计项目中期会商会议、重点审计项目后评估会议“两个诸葛会”,用好审计项目现场管理清单、审计发现案件线索清单、审计发现问题整改清单、审计项目成果汇总清单“四张清单”, 以全链条控制、清单式管理、数据化手段,全面加强审计质量把控。

2.审计监督和整改落实情况

2019年,为加强审计监督和整改落实工作的有效开展,中共丽水市审计委员会出台了相关整改督查制度。《丽水市审计委员会办公室关于成立审计整改督查领导小组的通知》《丽水市审计委员会办公室关于进一步加强审计整改工作的实施意见》《丽水市审计委员会办公室关于印发审计整改与内部审计自查自纠融合机制的通知》《丽水市审计委员会办公室关于建立审计整改督办函告制度的实施意见》《中共丽水市审计委员会办公室关于印发审计整改督查工作实施办法的通知》《中共丽水市委审计委员会办公室关于印发审计整改督查操作细则的通知》《丽水市审计委员会办公室关于印发<审计整改事项提请责任追究办法(试行)>的通知》《中共丽水市审计委员会办公室关于印发审计整改“挂销号”工作管理办法的通知》《丽水市委审计委员会办公室关于印发审计整改工作管理办法的通知》。向24家市直部门和8个县(市、区)政府发出审计发现问题整改任务清单,与市人大、市政府一同开展“审计整改督查周”专项督查活动,到5个县(市、区)政府、4家市直单位进行督查,共处理审计整改历史遗留问题16项,涉及资金4.3亿元,清退拖欠的民营企业账款984万元。深入缙云有效化解信访问题并得到省厅主要领导肯定。

三、上一年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责,加强法治政府建设的有关情况

将“依法履行审计职责”作为2019年全局重点工作之一,并根据《2019年丽水市普法依法治理工作要点》(丽普领〔2019〕1号)和《2019年全省审计机关普法教育和法治政府建设(依法行政)工作要点》(浙审法发〔2019〕6号),结合我局实际,制定了《丽水市审计局2019年普法教育和法治政府建设(依法行政)工作要点》印发给县(市、区)审计局及本级各处室、下属各单位,对法治工作进行了责任分解落实,要求各负责单位认真抓好落实工作。制定了审计系统贯彻落实“谁执法谁普法”普法责任制实施方案;年初将法治宣传教育工作以责任清单方式进行分解落实;购买《宪法》《浙江省审计条例》等法律宣传资料,多次组织人员到联系街道、社区、巡查路段宣传宪法、审计法等相关法律知识,也积极参加全市相关部门组织的广场法律咨询活动。还邀请法律专家为全局干部普及《宪法》《民法总则》等相关法律知识。12月4日组织人员到纳爱斯广场开展宪法日宣传活动,准备了宪法、审计法实施条例等相关法律资料及小礼品,群众积极参与,是全场咨询人数最多之一的一个摊位;2019年开年之期邀请法律顾问为全局干部讲解《案例杂谈》,通过以案释法,提高了干部学法积极性,提高了执法人员业务水平。年初向司法局及省审计厅报送了《丽水市审计局2018年法治政府工作总结和2019年工作思路》,并挂到局外网向社会进行公开。全年无违法行政案件发生,全局也没有因造成严重社会后果被问责的人员。

四、2019年推进法治政府建设存在的不足和原因

(一)对《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》《法治政府建设与责任落实督察工作规定》等文件只转发到每位干部,没有组织全局干部进行全面、原原本本通读学习。

(二)《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》规定向市政府法制部门报告了上一年度法治政府建设情况,但并未及时上报浙江省审计厅。

(三)由于审计对象数量大、审计力量不足、审计人员专业结构单一、项目总量较多等原因,审计监督的覆盖面还不广,难以对全市公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。离党中央、国务院对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖要求还有一定差距。

(四)对领导干部实行自然资源资产离任审计还处于试点阶段。我局2016年开始对领导干部实行自然资源资产离任审计试点工作,还存在:现有审计人员数量、素质的限制很难对涉及面广、专业要求高的自然资源资产审计审深审透,我局利用外部专家、利用信息化手段审计自然资源资产的技术方法还有限,审计成效还不太明显。

五、2020年推进法治政府建设的主要安排

2020年思路初步打算,概括起来就是“一三五”:

“一”是紧盯“一个目标”:持续巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果,围绕新时代新任务新要求,创新性推进省审计厅决策部署贯彻落实,以“丽水之干”担纲“丽水之赞”,推动丽水审计工作继续走在全省前列,勇当践行“立身立业立信”模范生,为丽水高质量绿色发展保驾护航。

“三”是坚持“三个原则”:坚持善用辩证唯物主义指导审计工作,在审计工作中切实把握好三个原则:既要揭露问题,更要“三个区分开来”;既要推进审计“全覆盖”,更要抓住工作重点;既要发现问题,更要督促推进审计整改。

“五”是实现“五个突破”:

一是努力在抓党建、促业务上实现新突破。旗帜鲜明讲政治,坚决做到对党绝对忠诚、绝对负责。推动党建和业务深度融合,在党建中融入更多审计业务元素,在审计中始终体现党的领导,做到两促进、两加强。压紧压实全面从严治党主体责任,抓早抓小,挺纪在前,确保审计干部干成事、不出事。

二是努力在两统筹、全覆盖上实现新突破。围绕中心、服务大局,加强政策跟踪审计、财政审计大格局、经济责任审计全覆盖“三个平台”建设,以政策跟踪审计统揽项目计划,探索“大项目”等项目融合模式,统筹全市审计资源,加强国家审计与内部审计协同机制建设,发挥整体合力,做到既抓住重点,又实现高水平的全覆盖。

三是努力在提质量、促整改上实现新突破。严格落实审计项目创优“1+N”标准化管理体系,大力推进局领导深入审计项目一线,加强指导把关,强化现场管理,切实提高审计质量。把审计整改工作摆在更加突出的位置,完善督查、指导和服务机制,推动审计结果和整改结果公开全覆盖,全面解决历史遗留问题。

四是努力在抓创新、添动能上实现新突破。充分发挥市委审计办作用,推动出台《“巡审联动”工作实施意见》,实现巡察工作和审计工作信息互通、工作互动、业务互补、成果共享,打造“巡审联动”全省工作样板。全面开展生态产品价值实现机制试点工作审计,大力推进这项改革落实落地。总结提升大数据审计经验,以方式、方法创新提高审计工作效能。

五是努力在带队伍、强保障上实现新突破。出台《关于进一步加强审计干部队伍建设的意见》,有计划有步骤加强干部培养,着力形成“老中青”结构合理的干部梯队。注重从政治上培养干部,不断提升从政治上看问题、分析问题、解决问题的能力。注重从业务上提升,实施干部“能级提升”计划,改进“大讲坛?大家讲”模式,并在巡视(察)、审计一线、挂职等工作中锻炼干部。

丽水市审计局

2020年3月3日


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