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丽水市审计局2021年部门预算

发布日期:2021-03-31 16:27 访问次数: 信息来源:市审计局

一、丽水市审计局概况

(一)主要职能

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计,对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的地方性法规草案。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委、市政府有关部门及县(市、区)党委和政府通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家和省级、市级有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支;县(市、区)人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益,市驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县(市、区)党委和政府共同领导当地审计机关。依法领导和监督县(市、区)审计机关的业务,组织县(市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正县(市、区)审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

10.参与审计领域的国际、地区间交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审

计工作统筹,明晰全市各级审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

(二)部门机构设置情况

从预算单位构成看,丽水市审计局部门预算包括:局本级预算、局属丽水市直属审计中心和丽水市审计培训服务中心预算(并入市局本级核算)。

二、丽水市审计局2021年部门预算安排情况说明

(一)关于丽水市审计局2021年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则,丽水市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括:一般公共预算拨款收入;支出包括:一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出。丽水市审计局2021年收支总预算2175.71万元。

(二)关于丽水市审计局2021年收入预算情况说明

丽水市审计局2021年收入预算2175.71万元,其中:一般公共预算拨款收入2175.71万元,占100%。

(三)关于丽水市审计局2021年支出预算情况说明

丽水市审计局2021年支出预算2175.71万元。

1.按支出功能分类,包括一般公共服务支出1895.84万元、社会保障和就业支出184.40万元、卫生健康支出95.47万元。

2.按支出用途分类,包括人员支出1582.67万元,占72.74%;日常公用支出242.47万元,占11.14%;项目支出350.57万元,占16.11%。

(四)关于丽水市审计局2021年财政拨款收支预算情况的总体说明

丽水市审计局2021年财政拨款收支总预算2175.71万元。收入包括:一般公共预算2175.71万元;支出包括:一般公共服务支出1895.84万元、社会保障和就业支出184.4万元、卫生健康支出95.47万元。

(五)关于丽水市审计局2021年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况。

丽水市审计局2021年一般公共预算当年拨款2175.71万元,比上年执行数增加185.65万元,主要是业务费、社会保障和就业支出及卫生健康支出增加。

2.一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务(类)支出1895.84万元,占87.13%;社会保障和就业(类)支出184.4万元,占8.48%;卫生健康(类)支出95.47万元,占4.39%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况。

(1)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)1545.27万元,主要用于市审计局及下属事业单位在职人员工资、津贴、公积金及日常公用支出。

(2)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)350.57万元,主要用于对县(市、区)人民政府的预算执行情况和决算情况、市管领导干部经济责任等上审下审计,以及组织全市同步审计、交叉审计和专项审计调查、中介机构审计委托业务费等支出。

(3)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)51.84万元,主要用于市审计局退休人员支出。

(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)79.66万元,主要用于市审计局及下属事业单位人员基本养老保险缴费支出。

(5)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)39.83万元,主要用于市审计局及下属事业单位人员职业年金缴费支出。

(6)社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项) 13.07万元,主要用于市审计局及下属事业单位人员失业保险、工伤保险和残疾人保障金支出。

(7)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗 (款)行政单位医疗(项) 财政拨款数为95.47万元,主要用于市审计局及下属事业单位按照国家规定标准为职工缴纳的基本医疗保险支出。

(六)关于丽水市审计局2021年一般公共预算基本支出情况说明

丽水市审计局2021年一般公共预算基本支出1825.14万元,其中:

人员经费1582.67万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、医疗费补助;

公用经费242.47万元,主要包括:办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

(七)关于丽水市审计局2021年政府性基金预算支出情况说明

丽水市审计局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

(八)关于丽水市审计局2021年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

丽水市审计局2021年“三公”经费预算数为5.26万元,比上年执行数减少0.58万元,下降9.93%,具体如下:

1.因公出国(境)费用:2021年安排因公出国(境)费用预算安排因公出国(境)预算0元,上年执行数持平,不存在增长的情况。持平的主要原因是:2021年因公出国(境)预算均由财政统留管理,未编列到年初部门预算中。根据市外办安排的因公出国计划和实际工作需要,经批准同意部门因公出国(境)的,由财政按实追加部门年度“三公”经费预算额度。

2.公务接待费:2021年安排公务接待费预算2.95万元,比上年执行数下降9.79%。主要用于接待上级及县(市、区)审计机关、省内外各有关单位来我局调研指导、交流学习、工作联系等公务活动接待支出支出。减少的主要原因是因为执行中央、省、市厉行节约有关文件规定,根据政府过紧日子的要求,严格控制接待数量和接待标准,压缩接待费用开支,进一步从严控制公务接待费支出。

3.公务用车购置及运行维护费:2021年安排公务用车购置及运行维护费预算2.31万元,比上年执行数下降10.12%。其中,公务用车购置支出0万元(含购置税等附加费用),主要用于经批准购置的0辆公务用车;公务用车运行维护费支出2.31万元,主要用于保障丽水市审计局及下属事业单位开展公务活动等所需的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。减少的主要原因是严格执行中央八项规定精神,从严管理和合理使用公车。

(九)其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费

2021年丽水市审计局本级和丽水市直属审计中心等1家参公事业单位的机关运行经费财政拨款预算242.47万元,比上年预算增加5.83万元,增长2.46%,主要是保证行政机构正常运行使用。

2.政府采购情况

2021年丽水市审计局各单位政府采购预算总额67万元,其中:政府采购货物预算6万元、政府采购服务预算61万元。

3.国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日,丽水市审计局所属各预算单位共有车辆1辆,其中,行政执法专用车1辆。单位价值50万元以上通用设备0台(套),单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

2021年部门预算未安排购置车辆、单位价值50万元以上通用设备及单位价值100万元以上专用设备。

4.绩效目标设置情况

2021年丽水市审计局其他运转类项目和特定目标类项目均实行绩效目标管理,涉及一般公共预算当年拨款350.57万元。

三、名词解释

1.财政拨款收入:本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.专户资金:教育收费作为本部门的事业收入,纳入财政专户管理的资金。

3.事业收入:事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入,不含专户资金收入。

4.事业单位经营收入:事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入:预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入(含上级补助收入和附属单位缴款等收入)。

6.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“其他收入”“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

7.上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

8.基本支出:是预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员支出和日常公用支出。

9.项目支出:是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

11.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出,不含教学科研人员学术交流;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

12.机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

13.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

14.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

15.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

16.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):指其他用于社会保障和就业方面的支出。

17.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门安排的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

18.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

19. 一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单位设置项级科目的其他项目支出。

20. 一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘用社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

部门预算公开表_2021-03-29.xls