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丽水市审计局2021年度部门决算

发布日期:2022-08-25 10:35 访问次数: 信息来源:丽水市审计局

一、概况..........................................................................................................................( 1 )

(一)部门(单位)职责..............................................................................................( 1 )

(二)机构设置..............................................................................................................( 3 )

二、2021年度部门(单位)决算公开表......................................................................( 3 )

三、2021年度部门(单位)决算情况说明..................................................................( 3 )

(一)收入支出决算总体情况说明...............................................................................( 3 )

(二)收入决算情况说明...............................................................................................( 3 )

(三)支出决算情况说明...............................................................................................( 4 )

(四)财政拨款收入支出决算总体情况说明...............................................................( 4 )

(五)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.......................................................( 4 )

(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...............................................( 7 )

(七)政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明...........................................( 7 )

(八)国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明.......................................( 7 )

(九)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明...................................( 7 )

(十)机关运行经费支出说明......................................................................................( 10 )

(十一)政府采购支出说明..........................................................................................( 10 )

(十二)国有资产占有情况说明..................................................................................( 10 )

(十三)预算绩效情况说明..........................................................................................( 11 )

四、名词解释..................................................................................................................( 21 )

一、概况

(一)部门职责

1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计,对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的地方性法规草案。拟订审计政策。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委、市政府有关单位及县(市、区)党委、政府通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家和省级、市级有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况和其他财政收支,市级各单位(含直属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支;县(市、区)人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益,市驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关单位查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县(市、区)党委和政府共同领导当地审计机关。依法领导和监督县(市、区)审计机关的业务,组织县(市、区)审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正县(市、区)审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

10.参与审计领域的国际、地区间交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审计工作统筹,明晰全市各级审计机关职能定位,理顺内部职责关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关单位的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

(二)机构设置

从预算单位构成看,丽水市审计局(汇总)部门决算包括:局本级决算、局属事业单位决算。

纳入丽水市审计局(汇总)2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

1. 市审计局本级;

2. 市直属审计中心;

3. 市审计培训中心。

二、2021年度部门决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门决算情况说明

(一)收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计2,014.98万元,支出总计2,014.98万元,与2020年度相比,各减少61.2万元,下降2.95%。主要原因是:省转移支付比上年减少61万元,年末结转由财政收回。

(二)收入决算情况说明

本年收入合计1,951.65万元;包括财政拨款收入1,951.34万元(其中,一般公共预算1,951.34万元,政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元),占收入合计99.98%;上级补助收入0万元,占收入合计0%;事业收入0万元,占收入合计0%;经营收入0万元,占收入合计0%;附属单位上缴收入0万元,占收入合计0%;其他收入0.32万元,占收入合计0.02%。

(三)支出决算情况说明

本年支出合计2,014.67万元,其中基本支出1,747.42万元,占86.73%;项目支出267.25万元,占13.27%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

(四)财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计2,014.67万元,支出总计2,014.67万元,与2020年相比,各减少61.51万元,下降2.96%。主要原因是省转移支付比上年减少61万元,年末结转由财政收回;财政拨款支出年初预算数2014.67万元,完成年初预算的100%,主要原因是根据预算安排执行。

(五)一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出2,014.67万元,占本年支出合计的100%。与2020年相比,一般公共预算财政拨款支出增加55.55万元,增长2.84%。主要原因是:电子办公设备采购支出增加,社保支出较上年增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出2,014.67万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1,738.44万元,占86.29%;国防(类)支出0万元,占0%;公共安全(类)支出0万元,占0%;教育(类)支出0万元,占0%;科学技术(类)支出0万元,占0%;文化旅游体育与传媒(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出181.14万元,占8.99%;卫生健康(类)支出95.09万元,占4.72%;节能环保(类)支出0万元,占0%;城乡社区(类)支出0万元,占0%;农林水(类)支出0万元,占0%;交通运输(类)支出0万元,占0%;资源勘探工业信息等(类)支出0万元,占0%;商业服务业等(类)支出0万元,占0%;金融(类)支出0万元,占0%;援助其他地区(类)支出0万元,占0%;自然资源海洋气象等(类)支出0万元,占0%;住房保障(类)支出0万元,占0%;粮油物资储备(类)支出0万元,占0%;灾害防治及应急管理(类)支出0万元,占0%;其他(类)支出0万元,占0%;债务还本(类)支出0万元,占0%;债务付息(类)支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2014.67万元,支出决算为2,014.67万元,完成年初预算的100%,主要原因是根据预算安排执行。其中:

一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)。年初预算为1471.5万元,支出决算为1471.5万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因根据预算安排执行。

一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项)。年初预算为229.95万元,支出决算为229.95万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因根据预算安排执行。

一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务(项)。年初预算为37.3万元,支出决算为37.3万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因根据预算安排执行。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项)。年初预算为51.84万元,支出决算为51.84万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因根据预算安排执行。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)。年初预算为78.01万元,支出决算为78.01万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因根据预算安排执行。

社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)。年初预算为39.42万元,支出决算为39.42万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因按照预算安排额度支出。

社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)。年初预算为11.88万元,支出决算为11.88万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因按照预算安排额度支出。

卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款) 行政单位医疗(项)。年初预算为95.09万元,支出决算为95.09万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因按照预算安排额度支出。

(六)一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,747.42万元,其中:

人员经费1,518.65万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭补助。

公用经费228.77万元,主要包括:办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

(七)政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排,故无相关数据。

(八)国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排,故无相关数据。

(九)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为6.06万元,支出决算为6.02万元,完成预算的99.34%,2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定精神,从严管理和合理使用“三公”经费支出。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中,因公出国(境)费用支出决算为0万元,占0%,与2020年度相比,持平,主要原因是本部门2020年和2021年均未安排因公出国(境)费用支出;公务用车购置及运行维护费支出决算为2.29万元,占38.05%,与2020年度相比,减少0.28万元,下降10.89%,主要原因是按照预算安排严格控制公务用车经费支出;公务接待费支出决算为3.73万元,占61.95%,与2020年度相比,增加0.46万元,增长14.07%,主要原因是经历年控制三公经费支出,公务接待费支出已压缩至较低水平,本年度因项目整改事项,上下级联系增多。具体情况如下:

(1)因公出国(境)费预算数为0万元,支出决算为0万元。完成预算的100%。主要用于机关单位人员公务出国(境)的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数的主要原因是2021年度本单位未安排因公出国(境)费用支出。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个;累计0人次。

(2)公务用车购置及运行维护费预算数为2.31万元,支出决算为2.29万元,完成预算的99.13%。决算数小于预算数的主要原因是按照预算控制数执行。

公务用车购置预算数为0万元,支出决算为0万元(含购置税等附加费用),完成预算的100%。决算数等于预算数的主要原因是本部门无公务用车购置预算安排。主要用于经批准购置的0辆公务用车;

公务用车运行维护费预算数为2.31万元,支出2.29万元,完成预算的99.13%。决算数小于预算数的主要原因是按照预算控制数执行。主要用于1辆公务用车所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;2021年度,本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。

(3)公务接待费预算数为3.75万元,支出决算为3.73万元,完成预算的99.47%。国内公务接待81批次,累计467人次。主要用于接待上级及县(市、区)审计机关、省内外各有关单位来我局调研指导、交流学习、工作联系等公务活动接待等支出。决算数略小于预算数的主要原因是严格执行中央、省、市厉行节约有关文件规定,根据政府过紧日子的要求,严格控制接待数量和接待标准,压缩接待费用开支,进一步从严控制公务接待费支出。其中:

外事接待支出0万元,接待0批次,累计0人次。

其他国内公务接待支出3.73万元,主要用于接待上级及县(市、区)审计机关、省内外各有关单位来我局调研指导、交流学习、工作联系等公务活动接待支出。接待81批次,累计467人次。

(十)机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为228.77万元,支出决算为228.77万元,完成年初预算的100%,决算数等于预算数的主要原因根据预算安排执行;比2020年度增加24.33万元,增长11.9%,主要原因是按照财政要求本年度聘用人员工资全部在机关运行经费中列支。

(十一)政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额55.94万元,其中:政府采购货物支出41.91万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出14.03万元。授予中小企业合同金额55.94万元,占政府采购支出总额的100%。其中,授予小微企业合同金额55.94万元,占授予中小企业合同金额的100%;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的74.92%,工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%,服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的25.08%。

(十二)国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日,丽水市审计局本级及所属各单位共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,其他用车无;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。 

(十三)预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求,丽水市审计局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,一级项目3个,二级项目4个,共涉及资金2014.67万元(部门汇总),占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

组织对“审计专项工作经费”“中介机构审计委托业务费”“金审工程三期项目”“数据查询审计小助手”等4个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出162.77万元,政府性基金预算支出0万元,国有资本经营预算支出0万元。其中,对“审计专项工作经费”“中介机构审计委托业务费”“金审工程三期项目”“数据查询审计小助手”等项目局内评审机构开展绩效评价。从评价情况来看,按计划完成了年度任务。

组织对单位开展整体支出绩效评价试点,涉及一般公共预算支出2014.67万元,政府性基金预算支出0万元。其中,对“审计事务”“ 社会保障和就业支出”“ 医疗卫生与计划生育支出”等部门整体支出委托局内评审机构开展绩效评价。从评价情况来看,本单位主要根据《中华人民共和国审计法》的规定,按照年度审计计划,对市级财政预算执行情况和其他财政财务收支、市级各部门、事业单位及下属单位的财务收支、市直属企业的财务收支,市本级重点建设项目的工程预算执行情况和决算及各县(市、区)人民政府的预算执行情况和决算情况进行审计。按照年度审计项目计划组织审计项目实施,通过审计规范财政财务收支行为,严肃财经纪律,促进社会经济发展。2021年本单位整体绩效目标按计划完成。今年市本级共完成审计项目25个,3查出管理不规范金额142.48亿元,违规金额373万元,提出审计建议被采纳69条。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果(附绩效自评表)。

丽水市审计局在2021年度单位决算中反映“审计专项工作经费”“中介机构审计委托业务费”“金审工程三期项目”“数据查询审计小助手”等项目绩效自评结果。

“审计专项工作经费”项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分91分,自评结论为“优秀”。项目全年预算数为108.51万元,执行数为108.51万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:一是编报审计专报7篇;二是提出合理化审计意见和建议数98条;三是全年审计项目按时完成率100%;四是全年完成审计项目25个。发现的问题及原因:审计项目绩效目标量化比较难确定。下一步改进措施:根据具体审计项目情况合理设置绩效目标。

“中介机构审计委托业务费”项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分91分,自评结论为“优秀”。项目全年预算数为32.91万元,执行数为32.91万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:一是满足年度审计工作需要;二是提出理化审计意见建议35条;三是审计项目完成率100%;四是完成审计项目个数:6个。发现的问题及原因:项目绩效目标量化比较难确定。下一步改进措施:一是准确制定绩效评价指标;二是科学合理制度项目预算。

“金审工程三期项目”项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分91分,自评结论为“优秀”。项目全年预算数为4.35万元,执行数为4.35万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:一是系统验收合格率100%;二是系统正常运行率80%;三是提高审计业务数字化水平,促进审计管理科学化;四是通过等保三级测评。发现的问题及原因:项目绩效目标量化比较难确定。下一步改进措施:根据省厅信息化项目绩效评价调整评价指标。

“数据查询审计小助手”项目绩效自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目自评得分91分,自评结论为“优秀”。项目全年预算数为17万元,执行数为17万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况:一期首期进度完成,完成系统初验。发现的问题及原因:是项目绩效目标量化比较难确定。下一步改进措施:根据省厅信息化项目绩效评价调整评价指标。

项目单位自评基本情况表

项目名称:审计专项工作经费

一、项 目 基 本 概 况

项目负责人

胡基伟

联系电话

2019500

地     址

花园路1号20楼

邮编

323000

项目起止时间

2021.01.01~2021.12.31

预算金额(万元)

108.51

实际支出金额(万元)

108.51

其中:中央财政


省财政

108.51

市财政


其它


二、项目支出明细情况

支出内容

(经济科目)

预算支出数

实际支出数

办公费

12.64

12.64

印刷费

3.62

3.62

邮电费

0.91

0.91

物业管理费

0.18

0.18

差旅费

51.08

51.08

维修(护)费

3.62

3.62

培训费

28.98

28.98

委托业务费

2.00

2.00

其他商品和服务支出

3.24

32.4

办公设备购置

2.24

2.24

支出合计

108.51

108.51

三、项目绩效目标完成情况(简要)

项目绩效目标及实施计划

预期及调整情况

实际完成情况

1.编报审计专报5篇;2.提出合理化审计意见和建议数30条;3.全年审计项目按时完成率100%;4.全年完成审计项目20个。

1.编报审计专报7篇;2.提出合理化审计意见和建议数98条;3.全年审计项目按时完成率100%;4.全年完成审计项目25个。

自评结论

优秀

四、评价人员

姓名

单位

职务

联系电话及手机

周颖

丽水市审计局

专职副书记

2091501

叶伟平

丽水市审计局

秘书处处长

2091506





五、项目单位(评价机构)意见:优秀

(盖章)

年  月   日

六、主管部门审核意见:

(盖单)

年   月  日

项目名称:中介机构审计委托业务费

一、项 目 基 本 概 况

项目负责人

胡基伟

联系电话

2091500

地     址

花园路1号20楼

邮编

323000

项目起止时间

2021.01.01~2021.12.31

预算金额(万元)

32.91

实际支出金额(万元)

32.91

其中:中央财政


省财政


市财政

32.91

其它


二、项目支出明细情况

支出内容

(经济科目)

预算支出数

实际支出数

委托业务费

32.91

32.91







支出合计

32.91

32.91

三、项目绩效目标完成情况(简要)

项目绩效目标及实施计划

预期及调整情况

实际完成情况

1、满足年度审计工作需要2、提出理化审计意见建议30条;3、审计项目完成率100%4、完成审计项目个数:6个

1、满足年度审计工作需要2、提出理化审计意见建议35条;3、审计项目完成率100%4、完成审计项目个数:6个

自评结论

优秀

四、评价人员

姓名

单位

职务

联系电话及手机

蒋萍

丽水市审计局

财政审计处处长

2091525

章建华

丽水市审计局

经济责任审计处处长

2091526

郑水斌

丽水市审计局

大数据审计处处长

2090807

廖恒球

丽水市审计局

农业农村处处长

2091527

项碧军

丽水市审计局

直属审计中心主任

2091559

五、项目单位(评价机构)意见:

(盖章)

年  月   日

六、主管部门审核意见:

(盖单)

年   月  日

项目名称:金审工程三期项目

一、项 目 基 本 概 况

项目负责人

郑水斌

联系电话

2090807

地     址

花园路1号20楼

邮编

323000

项目起止时间

2021.01.01~2021.12.31

预算金额(万元)

4.35

实际支出金额(万元)

4.35

其中:中央财政


省财政


市财政

4.35

其它


二、项目支出明细情况

支出内容

(经济科目)

预算支出数

实际支出数

办公设备购置

4.35

4.35




支出合计

4.35

4.35

三、项目绩效目标完成情况(简要)

项目绩效目标及实施计划

预期及调整情况

实际完成情况

1.系统验收合格率100%。2.系统正常运行率80%。3.提高审计业务数字化水平,促进审计管理科学化。4.通过等保三级测评

1.系统验收合格率100%。2.系统正常运行率80%。3.提高审计业务数字化水平,促进审计管理科学化。4.通过等保三级测评

自评结论

优秀

四、评价人员

姓名

单位

职务

联系电话及手机

郑水斌

丽水市审计局

大数据审计处处长

2090807

叶伟平

丽水市审计局

秘书处处长

2091506

胡基伟

丽水市审计局

办公室主任

2091500

五、项目单位(评价机构)意见:优秀

(盖章)

年  月   日

六、主管部门审核意见:

(盖单)

年   月  日

项目名称:数据查询审计小助手

一、项 目 基 本 概 况

项目负责人

郑水斌

联系电话

2090807

地     址

花园路1号20楼

邮编

323000

项目起止时间

2021.01.01~2021.12.31

预算金额(万元)

17

实际支出金额(万元)

17

其中:中央财政


省财政


市财政

17

其它


二、项目支出明细情况

支出内容

(经济科目)

预算支出数

实际支出数

信息网络及软件购置更新

17

17




支出合计

17

17

三、项目绩效目标完成情况(简要)

项目绩效目标及实施计划

预期及调整情况

实际完成情况

一期建设实现以通过大数据平台数据接口查询公共数据查的能力,为市县两级审计机关提供数据查询的功能,并实现简单的数据分析

一期首期进度完成,完成系统初验。

自评结论

优秀

四、评价人员

姓名

单位

职务

联系电话及手机

郑水斌

丽水市审计局

大数据审计处处长

2090807

叶伟平

丽水市审计局

秘书处处长

2091506

胡基伟

丽水市审计局

办公室主任

2091500

五、项目单位(评价机构)意见:优秀

(盖章)

年  月   日

六、主管部门审核意见:

(盖单)

年   月  日

3.财政评价项目绩效评价结果。无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

2021年年本单位整体绩效目标按计划完成。本单位在市委、市政府和省审计厅的坚强领导下,全市审计机关高扬“丽水之干”奋斗旗帜,以打造“五个最”审计机关为载体,坚持“三个坚持”,深化改革创新,依法履行审计监督职责,推动审计各项工作取得明显成效。全市7个项目获评省优秀项目(市本级3个),省优项目数量居全省首位、近10年最多;党委审计办、机关党建、经责审计、内审宣传等工作在全省审计系统作典型交流发言,机关党建工作同时在全市作典型交流发言;被评为全市大花园建设先进集体、全市政务公开优秀单位、全市东西部扶贫协作工作优秀单位、丽水市文明城市创建“两连冠”工作集体嘉奖、丽水市区城中村改造工作集体嘉奖;局机关党委被评为先进基层党组织;经责处被评为“丽水之干”模范集体;6人次获市级以上表彰;审计工作多次得到市委、市政府、省审计厅主要领导的充分肯定。

项目实施过程中存在的问题及原因:1.经费支出进度不够均匀。这是根据审计项目进度确定的。2.目前缺乏科学统一的绩效指标和评价标准体系,绩效目标管理和绩效评价的可操作性不强,评价方法比较单一(主要采用比较法和公众评判法),影响了绩效目标设定的科学性、合理性和评价结果的客观性、全面性。3.单位人员绩效管理的专业知识较缼,目前只能做到初步的绩效指标设置。预算绩效管理是一个专业性、系统性较强的工作, 不仅要收集大量基础数据, 还要做大量细致、深入的调查研究以及测算、分析工作,涉及包括经济、管理、统计等各个领域的专业知识。

分析当前影响本部门财政资金使用绩效的问题及原因。

针对存在的问题及有关情况,为下一步提高本单位财政资金使用绩效,建议:1.合理安排全年的经费支出,按年初预算进度推进使用。2.加强对财政支出整体绩效管理的培训与指导,以及对支出经费事中的监督与检查。

四、名词解释

1.财政拨款收入:指本级财政部门当年拨付的财政预算资金,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入:指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入:指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余:指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余:指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出:指预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出:指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出:填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出:填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出,不含教学科研人员学术交流;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

16.机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

18.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

19.社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

20.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):指其他用于社会保障和就业方面的支出。

21.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门安排的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

22.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

23. 一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘用社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

24. 一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务(项):反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

附件1:2021年丽水市直属审计中心说明.DOC

附件2:丽水市直属审计中心.XLS

附件3:2021年丽水市审计局(本级)说明.DOC

附件4:丽水市审计局(本级).XLS

附件5:丽水市审计局(汇总).XLS

附件6:市审计局整体支出绩效评价报告.doc