2023年下半年以来，审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，认真落实中央、省委、市委审计委员会部署要求，以及市人大常委会相关审议意见，坚持稳中求进的工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，立足经济监督定位，深入开展研究型审计，做好常态化“经济体检”，为奋力谱写中国式现代化丽水新篇章提供支撑和保障。2023年7月至2024年6月，市审计局共完成审计和审计调查项目26个，查出管理不规范金额6.54亿元，报送的审计专报获市领导批示60篇次，促进完善制度26项。

审计结果表明，面对错综复杂的外部环境，全市各地各部门在市委市政府的坚强领导下，深入实施“双五双十双百双千”行动，一体贯通三个“一号工程”和“十项重大工程”，有力推动经济整体好转，圆满实现经济社会发展主要预期目标。

一是招大引强助企纾困，发展基础持续巩固。深化营商环境优化提升“一号改革工程”，出台促进民营经济高质量发展举措180条，全市新引进10亿元以上项目52个、数量超前3年总和，工业、制造业、高新技术产业投资增速均位居全省第一。大力推动结构性减税降费政策落实，为企业减负85亿元，兑现惠企政策资金48.20亿元，其中市本级17.78亿元；为小微企业和“三农”群体减免融资担保费用2072万元。

二是多措并举统筹财源，财政收支运行平稳。抢抓政策资金窗口期，全市争取上级转移支付320.20亿元，比上年增长2.90%，全市新增政府债券资金183.64亿元、再融资债券资金28.60亿元。加强资产盘活力度，市本级新增砂石、停车位等资源收益34.39亿元。坚持政府过紧日子，压减一般性支出15%、宣传费和培训费30%。实行常态化预算执行跟踪机制，核减预算资金1.20亿元统筹用于项目支出。

三是政策措施加力提效，民生福祉不断增进。深化新时代“千万工程”，创成省级和美乡村示范县1个、和美乡村示范村18个、共同富裕示范带2条。接续实施“大搬快聚富民安居”工程，五年15.70万山区群众下山奔富，建成“共富工坊”837个、“共富驿站”620个。持续加大民生领域保障力度，全市民生支出515.49亿元，占一般公共预算支出的78.90%，增长8.10%；全市财政教育投入97.38亿元，增长5.5%；全市最低生活保障年人均标准调整至1.32万元，增长6%。

四是系统集成创新攻坚，城市发展更具活力。深化生态产品价值实现机制改革，成立浙江（丽水）生态产品交易中心，收储各类生态资源1379宗，交易365宗39.85亿元。实施新一轮国资国企改革，5家市属国企改革完成集团化转型，全市国企资产总额、营业收入实现七连增。扎实推进“城市品质、城市治理、城市文明”三大提升行动，实现省级大花园示范县、生态文明建设示范区、景区城全覆盖，生态文明建设成效获国务院督查激励。

一、财政管理审计情况

（一）市本级预算执行和决算草案编制审计情况。2023年，一般公共预算收入合计169.75亿元，支出合计169.75亿元；政府性基金预算收入合计181.87亿元，支出合计181.87亿元；市本级国有资本经营预算收入合计2.16亿元，支出合计2.16亿元；社会保险基金预算收入合计72.32亿元，支出合计72.32亿元。对市财政局具体组织的2023年度市本级预算执行和决算草案编制情况的审计结果表明，市本级预算执行情况总体良好，为经济稳进提质和重大项目建设提供了财力支撑。审计发现的主要问题：一是未严格落实预算编制规范化要求，如提前下达的资金494万元未编入年初预算。二是非税收入1348.18万元未及时征缴。三是预算支出管理不够到位，如省转移支付资金2560万元安排和拨付不及时。

（二）部门预算执行审计情况。2023年和今年对部门预算执行情况的审计结果表明，有关单位各项财政收支基本符合有关财经法规的规定，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：一是预算编制不够细化，如2家单位1480万元支出未细化编制预算支出项目。二是内控制度执行不够到位，如1家单位未按规定对专用设备、无形资产进行盘点和分类登记。三是预算执行不够规范，如2个项目结算不及时导致206.94万元以前年度预算未按期执行。

（三）丽水经开区管委会2023年预算执行审计情况。今年对丽水经开区管委会的审计结果表明，丽水经开区管委会加大产业招引力度，落地全市第二个百亿级项目和全市最大外资项目，有力推动了重大产业发展。审计发现的主要问题：一是收入预算编制不够准确，预算执行率低。二是未及时收取和上缴房租4312.86万元。三是长期股权投资22.69亿元未登记入账。四是未对入园企业非生产建筑面积进行约束。

（四）莲都区人民政府2022年度财政决算审计。2023年开展的审计结果表明，莲都区全面落实经济稳进提质和保障民生支出，持续完善“能增能减、有保有压”的预算分配机制，促进经济企稳回升和财政平稳运行。审计发现的主要问题：一是预算支出编制不够精准，如159个预算项目执行率为0。二是财政支出管理不够规范，如土地出让金超范围支出877.85万元。三是部分债券项目收益管理不够到位，个别债券项目进展缓慢。

二、促进经济高质量发展审计情况

（一）丽水市区营商环境优化专项审计调查情况。2023年对市区2020年至2022年营商环境优化情况的审计调查结果表明，我市认真落实营商环境优化提升“一号改革工程”，承接、出台7个方面32项政策助企纾困，推进政务改革，进一步优化营商环境。审计发现的主要问题：一是违规收取或未及时清退涉企保证金2331.97万元。二是未及时兑现奖补资金和支付工程款2462.62万元。三是86个项目未按规定将纸质保函列入投标保证金缴纳方式。

（二）市本级科技资金专项审计调查情况。今年对9个部门和单位2021年至2023年科技资金的专项审计调查结果表明，相关部门坚持以“产业定位科技、科技索引人才、人才支撑产业”为基本逻辑闭环，助力发展新质生产力。审计发现的主要问题：一是科技创新项目成果转化义务不够明确、绩效考评不够到位。二是科技创新券和省科技发展专项资金兑现、发放不够及时。三是近6年举办的六届创新创业大赛评出91个获奖项目，仅9个项目落地。

（三）莲都区“8+4”政策体系重点任务专项审计调查情况。2023年对莲都区先进制造业要素保障情况专项审计调查结果表明，莲都区积极培育半导体、美丽健康等产业集群，强化市区联动和产业协同，工业经济稳步发展、产业结构持续优化。审计发现的主要问题：一是部分制造业项目投资未达要求。二是“标准地”政策落实不到位，如未按规定修订新增工业项目“标准地”控制性指标体系。

（四）中共缙云县委常委、丽缙智能装备高新技术产业园区管委会常务副主任、壶镇镇党委书记李宣任期经济责任审计情况。审计结果表明，丽缙高新区成为山区26县第一家正式认定的省级高新技术产业园区，成功招引落地总投资50亿元项目2个，发展势头良好。审计发现的主要问题：一是未经决策将未达到“净地”出让标准的土地供给2家企业。二是2个专项债项目应竣工未竣工。

三、促进国有企业改革发展增动能审计情况

（一）市属国有企业改革发展增动能专项审计调查情况。2023年对14家市属国企的审计调查结果表明，市国资委等主管部门和市属国有企业积极落实国企改革任务，进一步优化国有资本布局、逐步健全现代企业制度和国资监管体制。审计发现的主要问题：一是企业主营业务结构不够合理，如部分公司确定的主营业务与自身条件不匹配。二是成本控制管理不够严格，市国资委监管的8家企业管理费用绝对额和比重逐年上升。三是存在项目损失风险隐患，如农投集团在尽职调查报告未出具前收购1家公司。

（二）与国企相关的单位经济责任审计情况。2023年和今年对市国资委、丽水日报报业传媒集团等单位主要领导开展任期经济责任审计。审计发现的主要问题：一是市国资委未完成行政事业单位经营性资产划转等4项工作。二是市国资委对国企部分事项监管缺失或职责不清，如3个审核或备案事项未纳入监管事项清单。三是1家公司项目和资产管理不到位，如47个建设项目未及时完成工程价款结算和财务竣工决算。

四、重大项目重点民生审计情况

（一）丽水市集中开工项目推进落实专项审计调查情况。2023年对丽水市2022年度和2023年第一批85个重点项目的审计调查结果表明，全市以省“千项万亿”工程统领项目建设，全面实行清单化管理。审计发现的主要问题：一是5个工程项目开工前手续不全，如322国道龙泉安仁段改建工程未取得施工许可手续。二是7个项目要素保障不到位，如丽水经开区南城生态停车场改造提升项目土地政策处理未完成即动工。三是工程管理不够规范，如11个项目存在未严格执行单价合同约定等问题。

（二）丽水市重大交通枢纽工程建设专项审计调查情况。今年对2021年至2023年丽水市6个重大交通枢纽工程项目的审计调查结果表明，全市认真贯彻落实交通强省的部署，编制丽水市综合交通枢纽规划，积极创新交通项目推进机制。审计发现的主要问题：一是前期谋划不够精准，如2个项目可行性研究报告高估收入。二是3个重大交通枢纽项目进展未达目标，如缙云综合客运枢纽等2个项目进度滞后省综合交通建设投资计划。

（三）市区公共服务均等化专项审计调查情况。今年对2023年以来市区公共服务均等化的审计调查结果表明，全市围绕“缩小城乡区域发展差距，实现公共服务优质共享”的要求，努力探索建立具有山区特色、彰显共富底色的一体化路径。审计发现的主要问题：一是2项公共服务制度涉及的保障条款和审查内容不够完善。二是公共服务专项资金未按规定拨付或使用，如莲都区教育局等单位未及时拨付普惠性托育等专项资金194.74万元。

（四）丽水市就业补助资金和失业保险基金审计情况。2023年对丽水市2022年至2023年就业补助资金和失业保险基金的审计结果表明，全市优化创业就业环境，有效促进了全市就业形势持续稳定、就业创业体系完善、就业能力和职业素质提升。审计发现的主要问题：一是未及时优化2018年制定的“养老、家政服务和现代农业企业创业补贴”补助条款，由于政策限定享受区域，期间零兑现。二是职业技能培训质量管控不到位，如2家校训机构无培训资质或超范围举办青瓷特色技能人才培训、工种培训。

（五）丽水市2023年省政府十方面民生实事推进专项审计调查情况。2023年对省政府十方面民生实事10大类61子项推进情况的审计调查结果表明，市县两级采取有效措施和机制助推民生实事高质量落地，各项目实施管理总体有序、资金使用基本规范、项目运行绩效良好。审计发现的主要问题：一是部分民生实事项目未达要求，如受援县选派教师跟岗锻炼时长未达要求。二是青田县未按规定支付项目资金27.25万元。

五、自然资源和生态环境保护审计情况

（一）丽水市瓯江源头区域山水林田湖草沙一体化保护和修复项目专项审计调查情况。2023年对2021年至2023年9个县5大类60个子项目的审计调查结果表明，全市坚持生态优先、绿色发展，坚持“基于自然的解决方案”，着力打造具有丽水辨识度的山水工程。审计发现的主要问题：一是9个水生态修复治理项目进度较慢。二是合同管理不够严格，如2个县生态修复治理项目合同存在面积、单价关键要素随意涂改或不全现象。

（二）丽水市自然保护地管理保护专项审计调查情况。2023年对29个自然保护地的审计调查结果表明，全市稳步推进以国家公园为主体的自然保护地体系建设，有效保护了生物多样性。审计发现的主要问题：一是规划实施落实不到位，如8个自然公园未开展规划项目实施。二是制度机制不健全，如19个自然保护地未按规定建立保护区管理、社区共管、信息管理等制度。三是自然保护地资金3292.79万元未及时拨付或收回。

（三）全市土地综合整治资金专项审计调查情况。今年对2021年以来全市43个省级以上土地综合整治项目的审计调查结果表明，全市围绕“三大整治”,促进永久基本农田集中连片，在节约集约利用土地方面取得了一定效果。审计发现的主要问题：一是项目谋划不够精准，如9个项目选址不合规。二是项目推进不够有力，如13个土地整治子项目未按计划推进。三是项目整治效果不佳，如3个县部分整治项目存在未按设计施工、偷工减料等质量问题。

（四）丽水市林业局原党组书记、局长廖永平任期经济责任审计。审计结果表明，市林业局积极推进百山祖国家公园创建，谋划白云国家森林公园等重大项目建设，积极推动林业工作高质量发展。审计发现的主要问题：一是未制定政策推进林下经济增收帮扶工程。二是11项专项规划未按规定安排年度计划分期实施。三是7个百山祖国家公园项目未按期完成。

六、重大违纪违法问题线索移送情况

2023年7月至2024年6月，市审计局将审计中发现的违纪违法问题向纪委监委、公安机关等部门进行了移送。主要特点是：

（一）失职渎职、滥用职权等权力失控问题屡有发生。

主要表现为：公职人员在公共资金使用、国有投资和工程项目建设中审核把关不严、管理失职渎职，造成国有资产损失浪费等问题。

（二）违反个人廉洁自律及国家财经法纪等问题依然存在。

主要表现为：公职人员利用职务便利公款私存、违规收受礼品礼金、违规兼职领取报酬等问题；个别单位虚列费用、违规购买消费卡等问题。

（三）其他违纪违法问题不容忽视。

主要表现为：中介机构未履行相关程序导致财政资金被骗取、非法占用林地、工程项目偷工减料多结工程款、监理公司不正确履职提供虚假证明、投标者相互串标损害他人利益等问题。

七、审计建议

（一）加强政策统筹协调，推动经济持续向好发展。高标准推进三个“一号工程”和“十项重大工程”，落实落细各项任务。深化扩大有效投资“百千”行动，强化项目建设全过程管理，确保重大项目建设接续有力。积极承接落实省“8+4”经济政策体系，提高奖补政策兑现效率和精准度，推进财政资金精准扶持，持续释放政策效应。

（二）加强财政资源管理，增强财政服务保障能力。规范预决算编制管理，提高预决算草案编制的准确性。加强预算收入管理，采取针对性措施保障财政收入，科学盘活存量资金。全面落实政府部门“习惯过紧日子”要求，持续压缩党政机关一般性支出，提升资源统筹能力，保障重大政策、重大战略任务和重大项目实施。

（三）强化资源高效配置，推进公共服务均衡可及。优化农村农业、教育、医疗、公共文化等重点民生领域的服务保障措施，满足偏远山区群众基本生活所需，让群众就近享受更优质公共服务。压实民生项目和资金的管理责任，加强部门协同，补齐机制短板，紧盯群众最关心最直接最现实的利益问题，进一步推动惠民富民政策落实落地。

（四）加强重点领域监管，防范化解重大风险隐患。财政领域，兜牢政府债务和“基层三保”风险底线，健全风险处置机制，加强库款管理。国有资产领域，加强对国有企业经营监管，抓好重点环节管控，推动国有企业聚焦主责主业，增强核心竞争力和抗风险能力。自然资源领域，强化自然资源保护和利用，加快生态修复治理，巩牢生态安全屏障。

本报告所反映的问题，已要求有关单位予以纠正；对涉及政策、法规和制度的问题，已要求有关部门结合相关改革统筹研究解决；对重大违纪违法问题线索和应当追究责任的，已依纪依法移送有关部门查处。有关地方、部门和单位均采取了积极措施，许多问题已经得到有效整改。下一步，将持续做好审计整改“下半篇文章”，并按要求于11月向市人大常委会专题报告审计整改情况。