2024年3月，丽水市审计局对丽水市退役军人事务局（以下简称市退役军人事务局）2023年预算执行情况进行就地审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价意见

2023年，市退役军人事务局年度预算安排1792.69 万元，年中调减为1651.99万元，当年支出1642.11万元，预算执行率为99.40%。

审计结果表明：市退役军人事务局2023年度部门预算执行总体情况较好。根据预算管理相关政策法规，结合单位实际，统筹安排编制了2023年部门预算，预算调整和追加经财政部门批准，各项收支基本遵守有关财经法规，报表、账册所记录的财务数据基本真实反映财政、财务收支情况。但审计也发现，市退役军人事务局存在资产管理不到位、政府采购不规范、内控制度执行不到位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）资产管理使用方面存在的问题。2个项目尚未从在建工程结转固定资产。

（二）政府采购方面存在的问题。一是项目投资控制不到位。二是宣传氛围营造项目采购工作存在未制定竞争性磋商文件、采购预算决策未执行到位、采购档案资料不完整的情况。三是办公楼物业服务采购未签订服务合同。

（三）内部控制方面存在的问题。一是夜餐费开支程序不规范。二是采购程序倒置、合同签订不规范。

（四）预算编制、支出管理方面存在的问题。一是0.3万元预算实施主体不合规。二项目经费未专款专用。

三、整改意见及建议

对本次审计发现的问题，丽水市审计局已依法出具审计报告，并提出进一步增强厉行节约过紧日子的意识、规范政府采购管理、强化内控制度执行的建议。

四、整改情况

针对本次审计发现的问题，市退役军人事务局高度重视，全部问题已完成整改。